O que é DFC?
O DFC (Demonstrativo de Fluxo de Caixa) é um relatório financeiro que apresenta as movimentações de entrada e saída de recursos de uma empresa durante determinado período. Esse demonstrativo é uma ferramenta fundamental para analisar a saúde financeira da organização, sua capacidade de gerar caixa e sua eficiência no uso dos recursos disponíveis. Composição do DFC O Demonstrativo de Fluxo de Caixa pode ser composto pelas seguintes categorias de atividades: Atividades Operacionais Essa categoria inclui as atividades relacionadas às operações principais do negócio, ou seja, aquelas que fazem parte do dia a dia da empresa e estão relacionadas à geração de receitas. Alguns exemplos de atividades operacionais são: Recebimentos de dinheiro pelas vendas de produtos ou serviços; Pagamentos a fornecedores de serviços; Recebimentos e pagamentos relacionados a impostos, presentes e outras despesas operacionais; Recebimentos de juros e dividendos. Atividades de Investimento Nesta categoria, são registradas as atividades relacionadas aos investimentos de longo prazo: Compra e venda de ativos fixos; Investimentos em outras empresas; Empréstimos concedidos. Atividades de Financiamento Inclui atividades relacionadas à captação de recursos da empresa: Empréstimos ou financiamentos; Emissão de ações; Aumento de capital; Pagamentos; Recompra de ações próprias. Como elaborar um DFC? Há dois métodos para fazer um Demonstrativo de Fluxo de Caixa: Método Direto Esse é o método mais utilizado. Nele, são levadas em consideração as entradas e saídas brutas, provenientes das atividades da empresa como as listadas a seguir: Pagamento de colaboradores e fornecedores; Juros e dividendos recebidos; Recebimentos de clientes; Impostos pagos; Juros pagos; Juros e dividendos recebidos. Esse registro pode ser diário, semanal, mensal, trimestral, anual ou outras periodicidades definidas pela própria empresa. Com o método direto é possível identificar valores recebidos e pagos com uma análise detalhada e imediata dos recursos. Isso ajuda a identificar se haverá a necessidade de novas rendas ou não. Método Indireto O método indireto apresenta os recursos resultantes de atividades operacionais a partir do lucro líquido dos itens que afetam o resultado (como amortização e depreciação), mas que não interferem no caixa da empresa. Por isso, é necessário fazer o ajuste desses valores com itens não monetários. O DFC é um relatório essencial para a gestão financeira eficiente de qualquer negócio. Se a sua empresa precisa de ajuda pra elaborar o Demonstrativo de Fluxo de Caixa, fale agora com a CPA Prime Contabilidade. Há mais de 26 anos no mercado, nós contamos com um time de especialistas que certamente poderá lhe auxiliar. Entre em contato conosco!