Como escolher o melhor Regime Tributário?
Ao abrir uma empresa, o novo empreendedor se vê cercado por várias burocracias: obter o alvará de funcionamento, CNPJ, consultar a disponibilidade do nome na Junta Comercial, elaborar o contrato social e… escolher o Regime Tributário. E é nesta etapa que surgem as seguintes dúvidas para muitos empresários: qual o melhor Regime Tributário para a minha empresa? Quais Regimes existentes? É por isso que a CPA Prime Contabilidade preparou este conteúdo exclusivo para mostrar tudo o que você precisa saber sobre o assunto na hora de decidir! Qual a importância do Regime Tributário? Chamamos de Regime Tributário o conjunto de regras que tem como papel principal definir quais impostos uma empresa deverá pagar e como será feita essa apuração. Mas essas regras variam? Sim, já que as formas de tributação dependem do tipo de negócio, atividades exercidas, porte da empresa, natureza jurídica e faturamento. Todos os anos, os empresários precisam analisar qual foi a receita dentro do período de um ano de atividade empresarial. Depois, devem definir qual será o regime tributário que será utilizado no próximo ano-calendário. E essa mudança pode fazer toda a diferença, uma vez que afeta diretamente a forma de tributação. Para não correr o risco de pagar tributos a mais ou que tenham uma alíquota superior a necessária, é importante ter conhecimento sobre o regime tributário escolhido. Erros como esses podem prejudicar a saúde financeira do negócio e incorrer em penalidades e multas junto à Receita Federal. Tipos de Regime Tributário Existem três tipos de regime tributário no Brasil e cada um deles possui diferentes regras. A seguir, vamos conhecer cada um. Simples Nacional Esse é o modelo mais simplificado e que engloba microempresas e empresas de pequeno porte. Este regime tributário apresenta duas principais vantagens: Simplicidade da agenda tributário; Valores mais baixos das alíquotas. Isso porque reúne os oito impostos e contribuições a seguir: ICMS, PIS, Cofins, IPI, ISS, CSLL, imposto de renda de pessoa jurídica e INSS patronal. Lucro Real É o regime obrigatório para empresas que faturem receitas superiores a R$ 78 milhões de reais anualmente. Mas também pode ser adotado por outras empresas, uma vez que a apuração do imposto de renda para pessoa jurídica é feita diretamente sobre o lucro líquido da empresa, de acordo com o lucro apurado na escrituração contábil. Lucro Presumido O cálculo dessa modalidade é um pouco mais simples que o Lucro Real, citado acima. A principal diferença entre ambos é que a Receita Federal considera como lucro somente o percentual de faturamento da empresa. Uma outra característica deste Regime é que o recolhimento de impostos é feito em períodos diferentes. Enquanto PIS, Cofins, ISS, ICMS e IPI podem ser recolhidos mensalmente, a CSLL e o IRPJ são recolhidos trimestralmente. Viu como é importante saber as características de cada Regime Tributário na hora de escolher? Ficou com alguma dúvida e precisa de ajuda na hora de obter o Regime mais vantajoso para a sua empresa? Fale já com a CPA Prime Contabilidade!
Regime tributário: o que é e como saber qual é o melhor para o meu negócio
A escolha do regime tributário é um dos fatores determinantes para o sucesso da sua empresa. É importante ter atenção, pois, uma escolha errada pode gerar o pagamento de diversos impostos que poderão abalar financeiramente o negócio, além de gerar problemas fiscais com a Receita Federal. Regime tributário: o que é? Regime tributário é o sistema que estabelece a cobrança de impostos de cada CNPJ de acordo com o tipo de negócio e quantidade de arrecadação da sua empresa, além de outros fatores como o tipo de atividade exercida, o faturamento etc. No Brasil, os tipos de regime tributário mais adotados são três: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Lucro Real – é um regime tributário com a finalidade de mensurar o Imposto de Renda de pessoa jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), no qual o cálculo realizado para determinar o valor descontado leva em conta o lucro líquido da empresa. Se a sua empresa não se encaixa nas exigências do Simples Nacional, deve adotar esta modalidade, além de não poder fazer parte do Lucro Presumido. Algumas empresas que devem optar pelo Lucro Real: Instituições bancárias; Empresas que possuem receita bruta acima de R$ 78 milhões; Sociedades de crédito, financiamento e investimento; Cooperativas de crédito; Empresas de arrendamento mercantil. Lucro Presumido – A forma de tributação desse regime é simplificada para estabelecer a base de cálculo do imposto de renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social Sobre Lucro Líquido (CSLL) das empresas. As alíquotas de presunção podem variar de acordo com a atividade exercida para os dois impostos, de 8% para atividades envolvendo indústria e comércio e de 32% em casos de prestação de serviços. Simples Nacional – Essa modalidade tem o objetivo de facilitar o pagamento de tributos por microempresas (MEI) e Empresas de Pequeno Porte (EPP). Seus valores de alíquotas são menores, variam de 4% a 22,90% e contemplam diversos ramos e atividades econômicas. O Simples Nacional é a melhor opção para empresas que faturam até R$ 4,8 milhões. Como saber o Regime Tributário adequado para o meu negócio? É importante escolher o regime tributário adequado para sua empresa para evitar a dor de cabeça de pagar tributos desnecessários ou incorretos, além de evitar pagar um valor a menos para o Fisco. Apesar de termos conhecido as três modalidades, nem sempre uma empresa pode escolher qualquer uma delas. Portanto, antes de fazer sua escolha, é importante considerar razões que ajudarão na escolha. Faça uma análise rigorosa, com calma, para então decidir qual o melhor regime tributário para a sua empresa. Agora que você conhece os principais regimes de tributação, é hora de contratar um escritório de contabilidade de confiança. Entre em contato com a CPA Prime, assessoria contábil com mais de 30 anos de experiência no mercado.